해외주식 세금, 이렇게 계산됩니다

해외주식은 국내 상장주식과 달리 매도 차익에 양도소득세가 붙습니다. 1년간(1월 1일~12월 31일, 결제일 기준) 실현한 이익에서 손실을 빼고, 기본공제 250만원을 차감한 금액에 22%(양도세 20% + 지방소득세 2%)를 곱합니다. 과세표준이 3억원을 넘으면 초과분에는 27.5%가 적용됩니다. 금융투자소득세 폐지가 확정되면서 2026년에도 이 체계가 그대로 유지됩니다.

신고와 납부는 다음 해 5월(5월 1일~31일)에 홈택스에서 합니다. 대부분의 증권사가 양도소득 자료를 무료로 제공하거나 신고를 대행해 줍니다.

세금을 줄이는 합법적 방법

첫째, 손익통산입니다. 이익이 큰 해에 손실 중인 종목을 함께 매도하면 과세표준이 줄어듭니다. 둘째, 250만원 공제를 매년 활용하는 것입니다. 이익 실현을 여러 해에 나누면 해마다 250만원씩 공제받습니다. 셋째, 연말 매도 시 결제일에 주의하세요. 미국주식은 체결 다음 영업일(T+1)이 결제일이라, 12월 31일에 매도 주문하면 결제가 다음 해로 넘어가 그 해 손익통산에 포함되지 않을 수 있습니다.

자주 묻는 질문

Q. 손실을 내년으로 이월할 수 있나요?
아니요. 해외주식 양도손실은 그 해 이익과만 통산되고 다음 해로 넘어가지 않습니다. 그래서 이익이 있는 해에 손절 매도를 맞추는 것이 절세의 핵심입니다.

Q. 환율은 어떻게 적용되나요?
매수·매도 각각의 결제일 기준환율로 원화 환산해 차익을 계산합니다. 주가가 그대로여도 환율 변동만으로 과세 차익이 생길 수 있습니다.

Q. 해외 ETF도 같은가요?
네. 해외 거래소 상장 ETF는 해외주식과 동일하게 250만원 공제 후 22%가 적용됩니다.

본 계산기는 2026년 세법 기준의 참고용 도구입니다. 실제 신고는 증권사 자료와 국세청 홈택스 기준으로 진행하시고, 금액이 크면 세무 전문가와 상담하세요.